Таким стал результат проведения документальной плановой выездной проверки херсонского предприятия, которую проводили специалисты управления налоговых проверок, трансфертного ценообразования и международного налогообложения Главного управления ДФС в Херсонской области, Автономной Республике Крым и г.. Севастополе.Для осуществления хозяйственных операций представители ООО заключали договоры с ФОПами на приобретение поддонов на сумму 4,8 млн. гривен и существенно увеличивали расходы для ведения финансовой - хозяйственной предприятия. В подтверждение реальности выполнения соглашений предприятие не смог предоставить обязательные первичные документы предусмотренные договорами. А на запрос налогового органа ФОПы также не нашли у себя документов о транспортировке и доставке поддонов от поставщика к покупателю. Далее еще интереснее ....
Никто из участников договорных отношений не смог объяснить ни источник происхождения сырья для изготовления поддонов, ни технологический процесс изготовления, приобретения и транспортировки готовых поддонов в качестве товара от поставщика к покупателю.
На этом «бизнес - сделки» предприятия не завершались. В продолжение сотрудничества - бизнесмены заключали договоры с ФОПами на получение консультационных услуг по вопросам таможенного законодательства, также включали в состав валовых расходов предприятия без правовых оснований.
Такие нарушения налогового законодательства стоили предприятию вместе с финансовыми санкциями и доначислено к уплате налогом на прибыль и другим налогам - 3,7 млн. гривен.
Руководство предприятия с этим не согласилось и обратилось в суд с исковыми требованиями об отмене доначисленных по результатам проверки денежных обязательств. Херсонский окружной административный суд удовлетворил иск предприятия.
Не согласившись с таким судебным решением налоговые юристы подали апелляционную жалобу в Пятого апелляционного административного суда. Своим постановлением апелляционная жалоба налоговиков области была удовлетворена, а решение Херсонского окружного административного суда отменено.