Депозит у спадок: хто може отримати, які документи потрібні та що буде з податками
Українці через трагедії повномасштабної війни все частіше стикаються з необхідністю отримати гроші з депозитів загиблих та померлих родичів. Головні правила та норми цього процесу пояснила представниця Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВЛ) Олена Ракарчук.
Куди звертатися за вкладом померлого родича?
- Повна процедура наслідування коштів у банку займає від двох до чотирьох тижнів.
- Потрібно пройти такі етапи:
- банк отримує запит від нотаріуса про наявність коштів на рахунках;
- на підставі отриманої інформації від банку нотаріус готує свідоцтво про право на спадщину;
- спадкоємець із цим свідченням звертається до банку;
- банк відкриває рахунок спадкоємцю та переказує на нього кошти;
- якщо спадкоємець не бажає відкривати рахунок у банку, кошти можуть бути видані готівкою у касі.
- Якщо вклад був розміщений у банку, який на момент отримання свідоцтва про право на спадщину визнаний неплатоспроможним, для отримання грошей потрібно письмово звернутися до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та подати заяву, до якої додаються:
- засвідчена особистим підписом спадкоємця копія паспорта або іншого документа, що засвідчує особу спадкоємця вкладника і може бути використана на території України для здійснення угод, з інформацією про прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), серію (за наявності), номер, найменування або код видав документ;
- засвідчена особистим підписом спадкоємця копія ідентифікаційного коду;
- нотаріально засвідчена копія документа, що надає право на отримання відшкодування на правах спадщини.
Виплата грошей: які документи потрібні
- Для фактичного отримання коштів спадкоємцю необхідно звернутися до відділення банку з такими документами:
- паспорт;
- РНОКПП (ідентифікаційний код);
- оригінал чи нотаріально засвідчена копія свідоцтва про смерть особи;
- оригінал свідоцтва про право на спадщину, засвідчений нотаріально чи відповідним рішенням суду;
- У свідоцтві про право на спадщину мають бути зазначені: номер вкладного рахунку, назва банку, ПІБ спадкоємця/спадкоємців, дата складання заповіту.
Доведеться заплатити податки: про що важливо пам'ятати
- Спадщина оподатковується на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставками 0%, 5% або 18%: 0% – для спадкоємців першого ступеня споріднення та другого ступеня споріднення (з 2017 року), 5% – для інших спадкоємців-резидентів України, 18% – якщо спадкодавець чи спадкоємець є нерезидентом.
- Також спадкоємці, за винятком тих, хто отримав спадок за нульовою ставкою податку, мають сплатити військовий збір 5%.
- Спадкоємці, які отримали спадщину, оподатковуване за ставками 5% та 18% ПДФО, зобов'язані подати річну податкову декларацію про майновий стан та доходи та включити до неї суми такого доходу.
- Відсотки за депозитом підлягають оподаткуванню незалежно від ступеня спорідненості, оскільки це пасивний дохід фізичної особи – банк як податковий агент сплатить 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору, річну декларацію подавати не потрібно.
Що буде, якщо не звернутися за депозитом?
- Банк без обігу нотаріуса може деякий час не знати факт смерті клієнта – інформація про вкладників найчастіше не оновлюється без причини. Періодичну ідентифікацію проводять відповідно до ступеня ризиковості: при високій – не рідше 1 разу на рік, середній – рази на три роки, за відсутності ризиків – одного разу на 5 років.
- Коли після закінчення терміну депозиту вкладник не звертається до банку за своїми грошима, банк зазвичай автоматично продовжує дію договору новий термін;
- Якщо банк стає відомий факт смерті клієнта, його рахунки банку блокуються досі звернення спадкоємця, а будь-які інші операції, крім видачі коштів спадкоємцю, заборонені.
OBOZ.UA
Українці через трагедії повномасштабної війни все частіше стикаються з необхідністю отримати гроші з депозитів загиблих та померлих родичів. Головні правила та норми цього процесу пояснила представниця Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВЛ) Олена Ракарчук.